Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания" ИНН:0259009836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84469340 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1083610
11504 Основные средства на конец предыдущего года6100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1084610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6110
12103 Запасы на конец отчетного года587946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1994214038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21975812429
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года67810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24562526520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1710046458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24670927130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1771246458
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15008130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-575153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15008140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-575163
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22952017970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1497943750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21819020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84842645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23170126990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2346246395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24670927130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1771246458
21103 Выручка за отчетный год185543537
21104 Выручка за предыдущий год46052741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123853407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43272639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6169130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278102
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10110
22203 Управленческие расходы за отчетный год4340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4724130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134102
23203 Проценты к получению за отчетный год205790
23303 Проценты к уплате за отчетный год61810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50820
23403 Прочие доходы за отчетный год20280
23404 Прочие доходы за предыдущий год4240
23503 Прочие расходы за отчетный год970
23504 Прочие расходы за предыдущий год7849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21053130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-460253
24603 Прочее за отчетный год2780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20775130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-460253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20775130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-460253
32007 Величина капитала на 31-57510
32008 Величина капитала на 31-57510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)207590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)207590
33007 Величина капитала на 31150080
33008 Величина капитала на 31150080
36003 Чистые активы на 31150080
36004 Чистые активы на 31-57510
41103 Поступления – всего за отчетный год20800
41193 Прочие поступления за отчетный год20800
41203 Платежи – всего за отчетный год200170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год200070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-179370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-179370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20775)/Стоимость активов (246709) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12385+1011+434) = 34.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4724)/Выручка (18554) = 25.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20775)/Выручка (18554) = 111.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 7.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (25.46%), рентабельность компании (111.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейдинговая компания"