ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ" ИНН:0259009843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84469357 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75923871525
12104 Запасы на конец предыдущего года238715251110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года659256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9256950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82724791588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247915882060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82724791588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247915882060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2419241543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92415431890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2819641583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96415831930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46714760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54615155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15155130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82724791588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247915882060
21103 Выручка за отчетный год6335934314321
21104 Выручка за предыдущий год9343143217845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6988928712316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9287123166830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-653562005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5620051015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-653562005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5620051015
23303 Проценты к уплате за отчетный год1491510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15100
23503 Прочие расходы за отчетный год25524462
23504 Прочие расходы за предыдущий год524462505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-827-6191543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6191543510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-827-6191543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6191543510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-827-6191543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6191543510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-827)/Стоимость активов (827) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6988+0+0) = -9.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-653)/Выручка (6335) = -10.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-827)/Выручка (6335) = -13.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = -3.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-10.31%), рентабельность компании (-13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"