Общество с ограниченной ответственностью "Максимум" ИНН:0259009924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86139109 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6056056050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6056056050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6056056050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6056056050
12103 Запасы на конец отчетного года9428181652467
12104 Запасы на конец предыдущего года8181652467462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года888411730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84117304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103090217690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90217694970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1635150723741102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1507237411021071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6056056050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6056056050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3785095150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5095153860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98311141120991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11141120991837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6523931254111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3931254111234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65239312540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39312541110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1635150723741102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1507237411021071
21103 Выручка за отчетный год1985522302205816866
21104 Выручка за предыдущий год223022058168661815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1666519065168806479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190651688061301583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3190323737010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323737017360
22203 Управленческие расходы за отчетный год3394324331860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год324331863490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-204-65150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65153870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204-65150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65153870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204-6515387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6515387232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-204-65150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-65153870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (1635) = -12.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16665+0+3394) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-204)/Выручка (19855) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (19855) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.508

Индекс Альтмана Z = 1.851

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.851<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (-1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"