Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер" ИНН:0259010060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88101022 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1361390
11504 Основные средства на конец предыдущего года13900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1361390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13900
12103 Запасы на конец отчетного года50943403
12104 Запасы на конец предыдущего года9434030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405415961172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159611720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22123106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412626621681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266216810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426228011681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280116810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6111010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365127911671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279116710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365127911671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279116710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426228011681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280116810
21103 Выручка за отчетный год1106398037304
21104 Выручка за предыдущий год980373040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год790483597269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835972690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3159144435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1444350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3159144435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1444350
23503 Прочие расходы за отчетный год28943635
23504 Прочие расходы за предыдущий год36350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265108130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1081300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28900
24604 Прочее за предыдущий год29400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2478730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год787300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2478730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год787300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (4262) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7904+0+0) = 39.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3159)/Выручка (11063) = 28.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (11063) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.301<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (28.55%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строймастер"