ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ ЛЕС" ИНН:0259010180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120232 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355638013556
11504 Основные средства на конец предыдущего года380135563915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355638013556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380135563915
12103 Запасы на конец отчетного года1477165654
12104 Запасы на конец предыдущего года1656541962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224712605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года712605134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17018771259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87712592096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525746784815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467848156011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года533533533
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года533533533
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2611-2415-2280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2415-22801157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3144-1882-1747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1882-17471690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211365606562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656065624321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211365606562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года656065624321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525746784815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467848156011
21103 Выручка за отчетный год555614787232
21104 Выручка за предыдущий год1478723211555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2945161310669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16131066913806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2611-135-3437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-135-3437-2251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2611-135-3437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-135-3437-2251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2611-135-3437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135-3437-2251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2611-135-3437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-135-3437-2251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2611-135-3437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-135-3437-2251
32003 Величина капитала на 31533533533
32007 Величина капитала на 31-2415-22801157
32008 Величина капитала на 31-1882-17471690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))502600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)502600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)261100
33003 Величина капитала на 31533533533
33007 Величина капитала на 312611-2415-2280
33008 Величина капитала на 313144-1882-1747
36003 Чистые активы на 313144-1882-1747
36004 Чистые активы на 31-1882-17471690
41103 Поступления – всего за отчетный год555613057232
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160113054949
41193 Прочие поступления за отчетный год395500
41203 Платежи – всего за отчетный год555613057232
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12003471019
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10477333602
41293 Прочие платежи за отчетный год33092002611

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2611)/Стоимость активов (5257) = 49.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2945+0+0) = 88.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2611)/Выручка (5556) = 46.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2611)/Выручка (5556) = 46.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.497

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.497

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.488

Индекс Альтмана Z = 6.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (46.99%), рентабельность компании (46.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники