ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0259010327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141861 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24137365022554621021
11504 Основные средства на конец предыдущего года36502255462102112861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2413736502255460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3650225546210210
12103 Запасы на конец отчетного года7712119666545946
12104 Запасы на конец предыдущего года119666545946688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5956652032896039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6520328960391475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года933131517014838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1315170148381831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1460119802115350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1980211535118230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38738563043708132844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56304370813284416855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6650665066500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6650665066500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1205743171727079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781717270791225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года785564391245115473
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года743112451154736886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42206439124510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года643912451154730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124401737089308633
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17370893086330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142232506485281659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25064852816598744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2666342434174580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4243417458102920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38738563043708132844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56304370813284416855
21103 Выручка за отчетный год47177426294212038033
21104 Выручка за предыдущий год42629421203803332610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45799395623909935842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39562390993584226284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1378306730210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3067302121910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1378306730210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3067302121910
23303 Проценты к уплате за отчетный год945134624631265
23304 Проценты к уплате за предыдущий год134624631265564
23403 Прочие доходы за отчетный год1269154611120451
23404 Прочие доходы за предыдущий год546111204511995
23503 Прочие расходы за отчетный год125891442655421111
23504 Прочие расходы за предыдущий год14426554211117506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5353331200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3331202660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111742762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74276264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42425993204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25993204187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год424259930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год259932040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (38738) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45799+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1378)/Выручка (47177) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (47177) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"