ООО "ДАВЛЕКАНОВСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0259010493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61164997 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года705979746781
11504 Основные средства на конец предыдущего года797467815102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года705979746781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797467815102
12103 Запасы на конец отчетного года112325291870
12104 Запасы на конец предыдущего года252918702673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690941262679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412626792481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803466554593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года665545935175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150931462911374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146291137410277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года648755134958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551349587642
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92119262931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года192629310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92119262931
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года192629310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768571903485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года719034852635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года768571903485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года719034852635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150931462911374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146291137410277
21103 Выручка за отчетный год597435518844579
21104 Выручка за предыдущий год551884457940185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год537554936443074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493644307437162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598858241505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582415053023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год598858241505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582415053023
23303 Проценты к уплате за отчетный год21831631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год316310
23403 Прочие доходы за отчетный год64082196
23404 Прочие доходы за предыдущий год821963
23503 Прочие расходы за отчетный год10011965763
23504 Прочие расходы за предыдущий год1965763983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54094364807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43648072043
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12251009445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1009445998
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41843355362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33553621045

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4184)/Стоимость активов (15093) = 27.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53755+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5988)/Выручка (59743) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4184)/Выручка (59743) = 7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.754

Индекс Альтмана Z = 4.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники