Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС" ИНН:0259010567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165057 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99114139
11504 Основные средства на конец предыдущего года114139164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99114139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114139164
12103 Запасы на конец отчетного года1051856782
12104 Запасы на конец предыдущего года856782634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1054856784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года856784639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1153970923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970923803
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8577145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года803450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года857803777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803777732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296167146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1671460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296167146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16714671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1153970923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970923803
21103 Выручка за отчетный год710774583
21104 Выручка за предыдущий год774583911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757875605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год875605849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47-101-22
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-101-2262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47-101-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-101-2262
23403 Прочие доходы за отчетный год1848672
23404 Прочие доходы за предыдущий год867230
23503 Прочие расходы за отчетный год75165
23504 Прочие расходы за предыдущий год16510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-3145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-314582
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-3145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-314582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53-3145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-314582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1153) = 4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (757+0+0) = -6.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (710) = -6.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (710) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.895

Индекс Альтмана Z = 7.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-6.62%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАХУС"