ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА" ИНН:0259010743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151937 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59291661895469723761
11504 Основные средства на конец предыдущего года6618954697237618675
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года464500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59291662425474523761
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6624254745237618675
12103 Запасы на конец отчетного года33588161161311512537
12104 Запасы на конец предыдущего года16116131151253712559
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года433141782633532
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года417826335320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111873166148441817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3166148441817682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62222178112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2217811214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49729234873077014998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23487307701499813255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109020897298551538759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89729855153875921930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8027802780278027
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8027802780278027
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312632206994884465
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2206994884465941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39290300961751512492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3009617515124928968
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1763224958296299375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года249582962993750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38131940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1763224996297609469
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года249962976094690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1970818442227542271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184422275422711346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32391161951548614527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16195154861452711616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52098346373824016798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34637382401679812962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109020897298551538759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89729855153875921930
21103 Выручка за отчетный год43449299442417911695
21104 Выручка за предыдущий год29944241791169510284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3349123124192308944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2312419230894410230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9958682049492751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68204949275154
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9958681449492202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68144949220254
23303 Проценты к уплате за отчетный год4674520441051344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5204410513440
23403 Прочие доходы за отчетный год74051166756643748
23404 Прочие доходы за предыдущий год11667566437486805
23503 Прочие расходы за отчетный год34808581461988
23504 Прочие расходы за предыдущий год85814619886344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92091241950473618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1241950473618515
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151373394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13733940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91941228250223524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1228250223524515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91941228250223524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1228250223524515
32003 Величина капитала на 318027802780278027
32007 Величина капитала на 312206994884465941
32008 Величина капитала на 313009617515124928968
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95861258150223524
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95861258150223524
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95861258150223524
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95861258150223524
33003 Величина капитала на 318027802780278027
33007 Величина капитала на 31312632206994884465
33008 Величина капитала на 3139290300961751512492
36003 Чистые активы на 3139290300961751512492
36004 Чистые активы на 313009617515124928968
41103 Поступления – всего за отчетный год46374483988298418705
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37367348565212213458
41193 Прочие поступления за отчетный год3113542308625231
41203 Платежи – всего за отчетный год38980492717203418607
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29364281406009610042
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4028276231082691
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4674001345
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год141137334382
41293 Прочие платежи за отчетный год773182328797147
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7394-8731095098
43103 Поступления – всего за отчетный год360071713207717
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год360071713207717
43203 Платежи – всего за отчетный год1039600717
43293 Прочие платежи за отчетный год103960092
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6796717132070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период598-15666-10198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9194)/Стоимость активов (109020) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33491+0+0) = 29.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9958)/Выручка (43449) = 22.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9194)/Выручка (43449) = 21.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.563

Индекс Альтмана Z = 2.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.473<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (22.92%), рентабельность компании (21.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА"