ООО "СТОК-СЕРВИС" ИНН:0259010775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151966 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47800
12103 Запасы на конец отчетного года1868587175
12104 Запасы на конец предыдущего года587233149
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года660711642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116454912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855818610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18618000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90361861195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861800176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1662010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201416
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88411841183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1841786160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года884118410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18417860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90361861195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861800176
21103 Выручка за отчетный год12253214929
21104 Выручка за предыдущий год214995298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10846194221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194291882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14072070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10561110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9690
23403 Прочие доходы за отчетный год21210
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год379894
23504 Прочие расходы за предыдущий год8948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год921
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год646
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год640
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 312000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3115600
33008 Величина капитала на 3116600
36003 Чистые активы на 3116600
36004 Чистые активы на 312000
41103 Поступления – всего за отчетный год1219100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1219100
41203 Платежи – всего за отчетный год1177000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год772400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год390500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год42100
42103 Поступления – всего за отчетный год21200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год21200
42203 Платежи – всего за отчетный год62000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год62000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-40800
43103 Поступления – всего за отчетный год130000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год130000
43203 Платежи – всего за отчетный год130000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год130000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (9036) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10846+1056+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (12253) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (12253) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники