ООО "ТОЛПАР" ИНН:0259010790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64162496 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года882649564581
11504 Основные средства на конец предыдущего года495645814267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года882649564581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года495645814267
12103 Запасы на конец отчетного года978455905187
12104 Запасы на конец предыдущего года559051872618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2912119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005656705203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567052032788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18882106269784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1062697847055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1565484377345
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года843773454805
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года321820391854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203918541358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18882104869209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1048692096173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года133563810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года133563810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18882106269784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1062697847055
21103 Выручка за отчетный год981229572875
21104 Выручка за предыдущий год295728752736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год974529232851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292328512720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год673424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год673424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342416
23303 Проценты к уплате за отчетный год554111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5411199
23403 Прочие доходы за отчетный год1808300780
23404 Прочие доходы за предыдущий год300780802
23503 Прочие расходы за отчетный год67895197
23504 Прочие расходы за предыдущий год95197118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1192185496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185496601
24603 Прочее за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1179185496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185496601
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год59300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1772185496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185496601

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1179)/Стоимость активов (18882) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9745+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (9812) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1179)/Выручка (9812) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (12.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники