ООО "АГРОСОДРУЖЕСТВО" ИНН:0259010831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156343 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19451945
11504 Основные средства на конец предыдущего года19450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19451945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19450
12103 Запасы на конец отчетного года734570
12104 Запасы на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27112530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23442334
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25882462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27112530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25300
21103 Выручка за отчетный год3941669
21104 Выручка за предыдущий год6690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3427624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450
23403 Прочие доходы за отчетный год8373
23404 Прочие доходы за предыдущий год730
23503 Прочие расходы за отчетный год4510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180
24603 Прочее за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (2711) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3427+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (3941) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (3941) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.041

Индекс Альтмана Z = 24.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (6.23), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники