ООО "ДМК-АГРО" ИНН:0259011000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866631 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года831308142320677
11504 Основные средства на конец предыдущего года814252064323451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831308142520677
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года814252067323451
12103 Запасы на конец отчетного года387353646422228
12104 Запасы на конец предыдущего года364642155515106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17536146922648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1469231042856
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года192300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562785309425088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530942488819678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13940813451945765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1345194556143129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2869131541172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31541207555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386911315411172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131541120710555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9566411200313720
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1120031368414397
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9566411200313720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1120031368414397
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года477392017033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3920170909473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457654423840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544235808704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5053936220873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93622067018177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13940813451945765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1345194556143129
21103 Выручка за отчетный год499504263121593
21104 Выручка за предыдущий год426312193210264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394443181020945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31810212989920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1050610821648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10821634344
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40756252102
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56252000196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100995196-1454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5196-1366148
23203 Проценты к получению за отчетный год4400
23303 Проценты к уплате за отчетный год872954082283
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54082299879
23403 Прочие доходы за отчетный год2747151377213
23404 Прочие доходы за предыдущий год513768345227
23503 Прочие расходы за отчетный год334128332859
23504 Прочие расходы за предыдущий год283325323941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255442092617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2092637555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14300
24603 Прочее за отчетный год710
24604 Прочее за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255371948617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1948633555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год255371948617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1948633555
32003 Величина капитала на 31100001000010000
32007 Величина капитала на 3131541207555
32008 Величина капитала на 31131541120710555
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))255371948617
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)255371948617
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))255371948617
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)255371948617
33003 Величина капитала на 31100001000010000
33007 Величина капитала на 312869131551172
33008 Величина капитала на 31386911315511172
36003 Чистые активы на 31386321315411172
36004 Чистые активы на 31130961120710555
41103 Поступления – всего за отчетный год878404828420190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год483683244915233
41193 Прочие поступления за отчетный год39472158354957
41203 Платежи – всего за отчетный год6808813133245154
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3981410739719378
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год821365315884
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год875059712283
41293 Прочие платежи за отчетный год113111129017609
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19752-83048-24964
43103 Поступления – всего за отчетный год478510395624964
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год478510395624964
43203 Платежи – всего за отчетный год24545208950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24545189710
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-197608306124964
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25537)/Стоимость активов (139408) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39444+407+0) = 25.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10099)/Выручка (49950) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25537)/Выручка (49950) = 51.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Индекс Альтмана Z = 4.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.47), коэффициент текущей ликвидности (11.14), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (20.22%), рентабельность компании (51.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники