Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА ИНН:0259011176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831424 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40246383865110457
11504 Основные средства на конец предыдущего года63838651104570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40246383865110476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63838651104760
12103 Запасы на конец отчетного года67319767119125497
12104 Запасы на конец предыдущего года97671191254970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года851961120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19611200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11543040424676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430404246760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года945861110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года458611100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6940104381251431283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1043812514312830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10964168212116541759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1682121165417590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9067-5202-2242244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5202-22422440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9057-5192-2232254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5192-22322540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19857194331481526780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1943314815267800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19857194331481526780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1943314815267800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1642580858214725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25808582147250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1642580858214725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25808582147250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10964168212116541759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1682121165417590
21103 Выручка за отчетный год258378962208023294
21104 Выручка за предыдущий год789622080232940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6424100072220722863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000722207228630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3841-2111-127431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2111-1274310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3841-2111-127431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2111-1274310
23503 Прочие расходы за отчетный год256052359126
23504 Прочие расходы за предыдущий год60523591260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3866-2716-2486305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2716-24863050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3866-2716-2486244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2716-24862440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3866-2716-2486244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2716-24862440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3866)/Стоимость активов (10964) = -35.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6424+0+0) = -59.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3841)/Выручка (2583) = -148.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3866)/Выручка (2583) = -149.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.452

Индекс Альтмана Z = 0.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (42.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-148.7%), рентабельность компании (-149.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРК САНДРА