ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС" ИНН:0259011320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476389 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2816917970122965206
11504 Основные средства на конец предыдущего года179701229652060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2816917970126295546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179701262955460
12103 Запасы на конец отчетного года99280225052
12104 Запасы на конец предыдущего года802250520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59361269894327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12698943270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165234222238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2342222380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года811071714
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10717140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года717445201383431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452013834310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3534322490140125977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224901401259770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11367150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2007922049131045511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220491310455110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3144622199132545661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221991325456610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3897291757315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2917573150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3897291757315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2917573150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3534322490140125977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224901401259770
21103 Выручка за отчетный год239241372785174211
21104 Выручка за предыдущий год13727851742110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144291207245425771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12072454257710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год949516553975-1560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16553975-15600
22203 Управленческие расходы за отчетный год8052117651230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1176512300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1443479-1148-1560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год479-1148-15600
23403 Прочие доходы за отчетный год1190052
23503 Прочие расходы за отчетный год4485892212
23504 Прочие расходы за предыдущий год58922120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1114421-1240-1720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421-1240-17200
24603 Прочее за отчетный год58640900
24604 Прочее за предыдущий год409000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52812-1240-1377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-1240-13770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52812-1240-1377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-1240-13770
32003 Величина капитала на 311501501500
32007 Величина капитала на 31220491310455110
32008 Величина капитала на 31221991325456610
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1121700150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))528922190665511
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11745922190665661
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5281200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5281200
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1121700150
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1121700150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249827614730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)249827614730
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249827614730
33218 Убыток (ИТОГО)249827614730
33003 Величина капитала на 3111367150150150
33007 Величина капитала на 312007922049131045511
33008 Величина капитала на 313144622199132545661
36003 Чистые активы на 313144622199132545661
36004 Чистые активы на 31221991325456610
41103 Поступления – всего за отчетный год256211344280034899
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год256211344280034899
41203 Платежи – всего за отчетный год277981132178204861
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15029514830431918
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7721376532631407
41293 Прочие платежи за отчетный год5048240815141532
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2177212118338
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2177212118338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (528)/Стоимость активов (35343) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14429+0+8052) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1443)/Выручка (23924) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (528)/Выручка (23924) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.069

Индекс Альтмана Z = 9.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРКОМСЕРВИС"