Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита" ИНН:0259011377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489529 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291027791182
11504 Основные средства на конец предыдущего года27791182255
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12501033963
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10339630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416038122145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38122145255
12103 Запасы на конец отчетного года772143338
12104 Запасы на конец предыдущего года143338251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31718079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3933986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3986224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14821652203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1652203475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564254642348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54642348730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380415151931
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15151931168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381426881941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26881941178
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12712113292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21132920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12712113292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21132920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года55700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года66300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557663115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663115552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564254642348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54642348730
21103 Выручка за отчетный год496835493525
21104 Выручка за предыдущий год3549352597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352426022227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2602222799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14449471298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94712982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14449471298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94712982
23203 Проценты к получению за отчетный год94430
23204 Проценты к получению за предыдущий год4300
23303 Проценты к уплате за отчетный год103240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2400
23403 Прочие доходы за отчетный год949323483
23404 Прочие доходы за предыдущий год323483206
23503 Прочие расходы за отчетный год7654218
23504 Прочие расходы за предыдущий год5421836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23087471763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7471763168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22897471763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7471763168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22897471763
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7471763168
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31116300
32007 Величина капитала на 31151500
32008 Величина капитала на 31268800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))228900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)228900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))228900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)228900
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)116300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)116300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31380400
33008 Величина капитала на 31381400
36003 Чистые активы на 31381400
36004 Чистые активы на 31268800
41103 Поступления – всего за отчетный год626000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год541400
41193 Прочие поступления за отчетный год84600
41203 Платежи – всего за отчетный год365400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год296600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1900
41293 Прочие платежи за отчетный год31500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год260600
42103 Поступления – всего за отчетный год292800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год113400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год9400
42193 Прочие поступления за отчетный год170000
42203 Платежи – всего за отчетный год396500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год100800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год24300
42293 Прочие  платежи за отчетный год271400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-103700
43103 Поступления – всего за отчетный год33600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33600
43203 Платежи – всего за отчетный год155100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год117800
43293 Прочие платежи за отчетный год37300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-121500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2289)/Стоимость активов (5642) = 40.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3524+0+0) = 40.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1444)/Выручка (4968) = 29.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2289)/Выручка (4968) = 46.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.086

Индекс Альтмана Z = 7.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (29.07%), рентабельность компании (46.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Элита"