ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ" ИНН:0259012500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12706886 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172511550
11504 Основные средства на конец предыдущего года115500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года590953563
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9535630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23152108563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21085630
12103 Запасы на конец отчетного года13011123714
12104 Запасы на конец предыдущего года11237140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3918504124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5041240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8787061117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70611170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609723331955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233319550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841244412518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444125180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года752834911666
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349116660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года753835011676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350116760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года874940542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9405420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года874940842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9408420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841244412518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444125180
21103 Выручка за отчетный год305322577822294
21104 Выручка за предыдущий год25778222940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238582003317177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20033171770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год667457455117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574551170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год359236093221
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год360932210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308221361896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213618960
23403 Прочие доходы за отчетный год12057
23503 Прочие расходы за отчетный год1605765
23504 Прочие расходы за предыдущий год57650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293420791888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207918880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39400
24604 Прочее за предыдущий год2542220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254018251666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182516660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254018251666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182516660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2540)/Стоимость активов (8412) = 30.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23858+3592+0) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3082)/Выручка (30532) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2540)/Выручка (30532) = 8.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.625

Индекс Альтмана Z = 16.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (6.16), коэффициент текущей ликвидности (7.65), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (10.09%), рентабельность компании (8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДТОРГ"