Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:0259012518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12711338 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6963509245764086
11504 Основные средства на конец предыдущего года5092457640864086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6963509245764086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5092457640864086
12103 Запасы на конец отчетного года356535022808588
12104 Запасы на конец предыдущего года35022808799586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92362047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6204747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20654874510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48745100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года655340513259635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40513259846633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13516914378354721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9143783549324719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3087305430543054
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3054305430543054
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31338545582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85455820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6230391836223066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3918362230663064
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года304360400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года604000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2001257433790
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2574337900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5044317833790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3178337900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224220478341655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204783418661655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224220478341655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204783418661655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13516914378354721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9143783549324719
21103 Выручка за отчетный год694645954269169
21104 Выручка за предыдущий год4595426960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620047963854167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4796385440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год746-2014152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20141520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год746-2014152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20141520
23303 Проценты к уплате за отчетный год1765400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54000
23403 Прочие доходы за отчетный год17765512250
23404 Прочие доходы за предыдущий год55122500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23462965562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29655620
24603 Прочее за отчетный год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23122965562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29655620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23122965562
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29655620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2312)/Стоимость активов (13516) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6200+0+0) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (746)/Выручка (6946) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2312)/Выручка (6946) = 33.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.855

Индекс Альтмана Z = 4.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (10.74%), рентабельность компании (33.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"