ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0259012613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283268 ОКВЭД:15.51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5900
11503 Основные средства на конец отчетного года707375222542950
11504 Основные средства на конец предыдущего года52225429500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года708675222542950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52225429500
12103 Запасы на конец отчетного года64614057128
12104 Запасы на конец предыдущего года40571280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3783798167
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37981670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295168552010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года685520100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98141134310428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11343104280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года806816356853378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63568533780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010020100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2884134163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1341630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2298421441163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214411630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27500393170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3931700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27500393170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3931700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20430252143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302521430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2999325081072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250810720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30197281053215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2810532150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года806816356853378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63568533780
21103 Выручка за отчетный год126199707590
21104 Выручка за предыдущий год7075900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115436672930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6729300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076334660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год800
22203 Управленческие расходы за отчетный год2418118626
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1186260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83262272-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2272-260
23303 Проценты к уплате за отчетный год56903020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30200
23403 Прочие доходы за отчетный год1911381849
23404 Прочие доходы за предыдущий год13818490
23503 Прочие расходы за отчетный год12041777744
23504 Прочие расходы за предыдущий год17777440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1623157479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1574790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15128816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год288160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год245270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2700
24603 Прочее за отчетный год-7180
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1543127863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1278630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1543127863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1278630
32003 Величина капитала на 31201001000
32007 Величина капитала на 311341630
32008 Величина капитала на 31214411630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1543127863
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)154321278163
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1543127863
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1543127863
33003 Величина капитала на 312010020100100
33007 Величина капитала на 312884134163
33008 Величина капитала на 312298421441163
36003 Чистые активы на 312298421441163
36004 Чистые активы на 31214411630
41103 Поступления – всего за отчетный год132450730910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127626667840
41193 Прочие поступления за отчетный год482463070
41203 Платежи – всего за отчетный год107381856699061
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8849878773438
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76674074213
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год578800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38057016
41293 Прочие платежи за отчетный год504822528394
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25069-12578-9061
42203 Платежи – всего за отчетный год132801112043162
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год132801112043162
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13280-11120-43162
43103 Поступления – всего за отчетный год582355461852998
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год582353461852898
43203 Платежи – всего за отчетный год7005230896755
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7005230896755
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-118172372252243
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-282420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1543)/Стоимость активов (80681) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115436+19+2418) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8326)/Выручка (126199) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1543)/Выручка (126199) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Х5 = Выручка/Активы = 1.564

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.627<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"