ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК" ИНН:0259012966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648629 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года387846040
12104 Запасы на конец предыдущего года460400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601644085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1075825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11101909410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9094100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11101909410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9094100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10895500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109956010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118123880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года882161460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1000285340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11101909410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9094100
21103 Выручка за отчетный год35031227990
21104 Выручка за предыдущий год2279900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34948218460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2184600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год839530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год839530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95300
23303 Проценты к уплате за отчетный год1541360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13600
23403 Прочие доходы за отчетный год100500
23503 Прочие расходы за отчетный год761300
23504 Прочие расходы за предыдущий год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8586870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1721370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13700
24603 Прочее за отчетный год14700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5395500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5395500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55000
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3155000
32008 Величина капитала на 31560100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5395500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5395500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5395500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5395500
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3110895500
33008 Величина капитала на 3110995600
36003 Чистые активы на 3110995600
36004 Чистые активы на 31560100
41103 Поступления – всего за отчетный год40559242550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37499238360
41193 Прочие поступления за отчетный год30604190
41203 Платежи – всего за отчетный год38082265330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23402203410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год695849820
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1131000
41293 Прочие платежи за отчетный год760910070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2477-22780
43103 Поступления – всего за отчетный год40042200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40042200
43203 Платежи – всего за отчетный год155118650
43293 Прочие платежи за отчетный год155118650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-115123550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1326770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (11101) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34948+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (35031) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (35031) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Х5 = Выручка/Активы = 3.156

Индекс Альтмана Z = 3.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВНАЯ ФАБРИКА "АЛМАЗИК"