ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102" ИНН:0259013141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26803593 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65141
12104 Запасы на конец предыдущего года1410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6-169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1540
21103 Выручка за отчетный год17321480
21104 Выручка за предыдущий год14800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14931676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239-196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1960
23403 Прочие доходы за отчетный год85
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год4313
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1715
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187-219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2190
32007 Величина капитала на 31-2190
32008 Величина капитала на 31-2190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1870
33007 Величина капитала на 31-320
33008 Величина капитала на 31-320
36003 Чистые активы на 3160
36004 Чистые активы на 31-2190
41103 Поступления – всего за отчетный год18650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17320
41193 Прочие поступления за отчетный год1330
41203 Платежи – всего за отчетный год18640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1540
41293 Прочие платежи за отчетный год1340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (66) = 283.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1493+0+0) = 16.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (1732) = 13.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (1732) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 30.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (13.8%), рентабельность компании (10.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН 102"