Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети ИНН:0260001045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218900 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92589953789531281385
11504 Основные средства на конец предыдущего года95378953128138572768
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3020302030203020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3020302030203020
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1285215714871353
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2157148713531531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года968941005559981985758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100555998198575877319
12103 Запасы на конец отчетного года13482113651459112783
12104 Запасы на конец предыдущего года11365145911278314391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67529467714218440571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46771421844057138321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364430269062887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30269062887810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года913731274536
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года731274536462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85568618935795556777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61893579555677753984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182462162448157774142535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162448157774142535131303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34964349643496426195
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года349643496426195500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года109255109255109255109255
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года109255109255109255109255
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85938-86102-93054-74045
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86102-93054-74045-40314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58281581175116561405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58117511656140569441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24400200030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69584720918166066095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72091816606609548472
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30197302402194915035
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30240219491503513390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12418110433110660981130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043311066098113061862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182462162448157774142535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162448157774142535131303
21103 Выручка за отчетный год293507264580246873225199
21104 Выручка за предыдущий год264580246873225199218286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314514309279284690257851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309279284690257851244777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21007-44699-37817-32652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44699-37817-32652-26491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21007-44699-37817-32652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44699-37817-32652-26491
23303 Проценты к уплате за отчетный год559000
23403 Прочие доходы за отчетный год2680162581259943448
23404 Прочие доходы за предыдущий год625812599433086748
23503 Прочие расходы за отчетный год50711093071864527
23504 Прочие расходы за предыдущий год10930718644052537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1646952-19009-33731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6952-19009-33749-22280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1646952-19009-33731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6952-19009-33749-22280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1646952-19009-33731
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6952-19009-33749-22280
32003 Величина капитала на 31349643496426195500
32005 Величина капитала на 31109255109255109255109255
32007 Величина капитала на 31-86102-93054-74045-40314
32008 Величина капитала на 3158117511656140569441
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164695200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1646952876925695
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)164000
33003 Величина капитала на 3134964349643496426195
33005 Величина капитала на 31109255109255109255109255
33007 Величина капитала на 31-85938-86102-93054-74045
33008 Величина капитала на 3158281581175116561405
36003 Чистые активы на 3188478883577311476440
36004 Чистые активы на 3188357731147644082831
41103 Поступления – всего за отчетный год313707306490283837276837
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год265674245379265999250875
41193 Прочие поступления за отчетный год48033611111783825962
41203 Платежи – всего за отчетный год313089304370285818274760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212873208668190661193115
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54586530445398046978
41293 Прочие платежи за отчетный год45630426584117734667
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6182120-19812077
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6182120-19812077

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (182462) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314514+0+0) = -6.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21007)/Выручка (293507) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (293507) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = 1.08

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-7.16%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Дюртюлинские электрические и тепловые сети