ООО "Элита " ИНН:0260002144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29801778 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67106144183
11504 Основные средства на конец предыдущего года106144183222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67106144183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106144183222
12103 Запасы на конец отчетного года9496797
12104 Запасы на конец предыдущего года9679757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года769566672559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566672559341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года914729681665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года729681665400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года981835825848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835825848622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35353535
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35353535
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10191820
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9182720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1010983
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1091167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168158148140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158148140124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года813677677708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677677708498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813677677708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677677708498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года981835825848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835825848622
21103 Выручка за отчетный год3753295424352425
21104 Выручка за предыдущий год2954243524252010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3741294224242412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2942242424121989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12121113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12111321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12121113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12111321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12121113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12111321
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1091117
32003 Величина капитала на 3122222222
32005 Величина капитала на 3135353535
32006 Величина капитала на 319182720
32007 Величина капитала на 311091167
32008 Величина капитала на 31158148140124
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)109100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10101016
33003 Величина капитала на 3122222222
33005 Величина капитала на 3135353535
33006 Величина капитала на 3110191820
33007 Величина капитала на 311010983
33008 Величина капитала на 31168158148140
36003 Чистые активы на 31168158148140
36004 Чистые активы на 31486148140124
41103 Поступления – всего за отчетный год2930290421632052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2930290421632052
41203 Платежи – всего за отчетный год2879283921702043
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1757174312831120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год624690479590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2223
41293 Прочие платежи за отчетный год496404406330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5165-79
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5165-79

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (981) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3741+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (3753) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (3753) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 1.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники