КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ" ИНН:0260002426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26788095 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года686762828645
11504 Основные средства на конец предыдущего года7628286450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6867628280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7628286450
12103 Запасы на конец отчетного года8712412296
12104 Запасы на конец предыдущего года12412296317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года871241220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124122960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года773886950741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года886950741317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26224424435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442443562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5116427060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6427067060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5116427060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6427067060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года773886950741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года886950741317
21103 Выручка за отчетный год344514426354
21104 Выручка за предыдущий год514426354211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356514427383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514427383213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-120-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120-10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120-1-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (773) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (356+0+0) = -3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (344) = -3.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (344) = -3.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.513

Индекс Альтмана Z = -3.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-3.49%), рентабельность компании (-3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ДИМ"