Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис" ИНН:0260003268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31247013 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года164172
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года172185
11503 Основные средства на конец отчетного года725850
11504 Основные средства на конец предыдущего года8501003
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года219219
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года219219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11081241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12411407
12103 Запасы на конец отчетного года9590
12104 Запасы на конец предыдущего года9078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12341358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13581525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года400420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434672
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года370264
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года264285
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года370264
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года264285
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453183
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года256145
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года145289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12341358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13581525
21103 Выручка за отчетный год50376560
21104 Выручка за предыдущий год65608341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46376128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61286664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4321677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4321677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4321677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1214
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год182143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4201663
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год400420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4201663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (1234) = 32.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4637+0+0) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (5037) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (5037) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 3.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автосервис"