Общество с ограниченной ответственностью "Фикс" ИНН:0260004060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33806540 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218000
12104 Запасы на конец предыдущего года4844800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5345300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2180534530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5345300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521534530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5345300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521534530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5345300
21103 Выручка за отчетный год331730371746
21104 Выручка за предыдущий год303717460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327630711216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307117160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-34530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-3430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34300
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21-3430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-3430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (2180) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3276+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (3317) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (3317) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.522

Индекс Альтмана Z = 1.558

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.558<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фикс"