МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СЕМИЛЕТОВСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:0260005970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45300679 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48994496248951095387
11504 Основные средства на конец предыдущего года49624940639538763880
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5591559127532753
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5591331527536057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54585552159226398140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55215973789814069937
12103 Запасы на конец отчетного года51274032382043
12104 Запасы на конец предыдущего года2740331520432658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8951121491277712884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1214914296128847654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2226154722302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61518872302675
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9224155041648717229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15504194981722910987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6380970719108750115369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7071911687611536980924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36560365603867638676
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года365603867638676830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20095200952009520095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20095150712009520095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56655566555877158771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56655537475877120925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504011790104736444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117901258764446889
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года211422743950650154
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2274505425015453110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7154140644997956598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14064631295659859999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6380970719108750115369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7071911687611536980924
21103 Выручка за отчетный год43235509615763344916
21104 Выручка за предыдущий год50961496813795153752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48898616676411947396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61667578284216554983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5663-10706-6486-2480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10706-8147-4214-1231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5663-10706-6486-2480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10706-8147-4214-1231
23403 Прочие доходы за отчетный год61041303292673492
23404 Прочие доходы за предыдущий год13032725949072946
23503 Прочие расходы за отчетный год441232627811012
23504 Прочие расходы за предыдущий год232625666931715
32003 Величина капитала на 31365603867638676830
32007 Величина капитала на 3120095150712009520095
32008 Величина капитала на 3156655537475877120925
33003 Величина капитала на 3136560365603867638676
33007 Величина капитала на 3120095200952009520095
33008 Величина капитала на 3156655566555877158771
36003 Чистые активы на 31566555892998428108961
36004 Чистые активы на 315892910428910896174035
41103 Поступления – всего за отчетный год41476698416664785153
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36978609766297246336
41193 Прочие поступления за отчетный год44988865367538817
41203 Платежи – всего за отчетный год41869696986847783526
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25974400494123959367
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8553110921478712795
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67461729400
41293 Прочие платежи за отчетный год59612631245111364
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-393143-18301627
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-393143-18301627

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (63809) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48898+0+0) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5663)/Выручка (43235) = -13.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (43235) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.919

Индекс Альтмана Z = 8.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-13.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники