Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан ИНН:0260006163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48865270 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16531162981551014303
11504 Основные средства на конец предыдущего года16298155101430313439
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года194194194194
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года194194194194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16725164921570414497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16492157041449713633
12103 Запасы на конец отчетного года927887231098012805
12104 Запасы на конец предыдущего года8723109801280512742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года868133512731143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1335127311431296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104887011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8870113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10250101461232313959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10146123231395914041
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26975266382802728456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26638280272845627674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года27209272092720927209
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27209272092720927209
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1701-1701-1701-1701
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1701-1701-1701-1701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25608256082560825608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25608256082560825608
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года446341453972
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года341453972909
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года446341453972
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3414539721058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92168919661876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года689196618761008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92168919661876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689196618761008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26975266382802728456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26638280272845627674
21103 Выручка за отчетный год5548641351195669
21104 Выручка за предыдущий год6413511956694950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5654708364055633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7083640556334747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106-670-128636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-670-128636203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106-670-128636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-670-128636203
23403 Прочие доходы за отчетный год2388260144771028
23404 Прочие доходы за предыдущий год2601447710282199
23503 Прочие расходы за отчетный год2281193031891050
23504 Прочие расходы за предыдущий год1930318910502332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12340
24603 Прочее за отчетный год-1123
24604 Прочее за предыдущий год-12340
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3127209272092720927209
32007 Величина капитала на 31-1701-1701-1701-1701
32008 Величина капитала на 3125608256082560825608
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3127209272092720927209
33007 Величина капитала на 31-1701-1701-1701-1701
33008 Величина капитала на 3125608256082560825608
36003 Чистые активы на 3125608256082560825608
36004 Чистые активы на 3125608256082560825608
41103 Поступления – всего за отчетный год6387680179974535
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6122649271084051
41193 Прочие поступления за отчетный год265309889484
41203 Платежи – всего за отчетный год6371678379384378
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3340419747082858
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106513721456289
41293 Прочие платежи за отчетный год1966121417741220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год161859157
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1618598

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26975) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5654+0+0) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (5548) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5548) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.733

Индекс Альтмана Z = 21.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (11.13), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Танып" сельского поселения Черлаковский сельсовет муниципального района Дюртюлинский район Республики Башкортостан