МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0260007086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806031 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14710
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года471013
11503 Основные средства на конец отчетного года6559189541213
11504 Основные средства на конец предыдущего года9189541213626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6569229611223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9229611223639
12103 Запасы на конец отчетного года80202020
12104 Запасы на конец предыдущего года20202044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года663562276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3562276356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17737622296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37622296615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83312989831519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129898315191254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года573573573573
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года573573573573
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года649295933348
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52112278691513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12278691513921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312711146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711146333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312711146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711146333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83312989831519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129898315191254
21103 Выручка за отчетный год3300499024244550
21104 Выручка за предыдущий год4990242445503332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3352498524234543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4985242345433329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52517
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5173
32003 Величина капитала на 315735735730
32005 Величина капитала на 316492959330
32007 Величина капитала на 315170
32008 Величина капитала на 31122786915130
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)64906380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70616450
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52170
33218 Убыток (ИТОГО)52170
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)649000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)654000
33003 Величина капитала на 315735735730
33007 Величина капитала на 31-52510
33008 Величина капитала на 3152112278690
36003 Чистые активы на 3152112278690
36004 Чистые активы на 31122786915130
41103 Поступления – всего за отчетный год3300499024240
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3300499024240
41203 Платежи – всего за отчетный год3300499024240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75920003870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2541257714320
43103 Поступления – всего за отчетный год3300499000
43193 Прочие поступления за отчетный год3300499000
43203 Платежи – всего за отчетный год359046362740
43293 Прочие платежи за отчетный год359046362740
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-290354-2740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-290354-2740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (833) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3352+0+0) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (3300) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (3300) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.67

Индекс Альтмана Z = 0.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-1.58%), рентабельность компании (-1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР"- ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"