ООО "Сто карат" ИНН:0260007294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03279681 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1642754667
11504 Основные средства на конец предыдущего года754667695
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1642754667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года754667695
12103 Запасы на конец отчетного года145441204110197
12104 Запасы на конец предыдущего года120411019710990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351581378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15813781145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146281219911575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121991157512440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162701295312242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129531224213135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138331189911468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118991146813018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23071054696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10546960
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года130078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24371054774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054774117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162701295312242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129531224213135
21103 Выручка за отчетный год1107389939339
21104 Выручка за предыдущий год8993933910306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год997869398954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год693989549556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10952054385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2054385750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10952054385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2054385750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10952054375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2054375740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10952054375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2054375740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (16270) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9978+0+0) = 10.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (11073) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (11073) = 9.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.676

Индекс Альтмана Z = 11.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (9.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники