Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой" ИНН:0260007311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279882 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78613271327
11504 Основные средства на конец предыдущего года117113270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78613271327
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117113270
12103 Запасы на конец отчетного года609621621
12104 Запасы на конец предыдущего года5866210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812772772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8447720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года917575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151214681468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165614680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229827952795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282727950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205902347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217924672467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258024670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119328328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2473280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119328328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2473280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229827952795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282727950
21103 Выручка за отчетный год672505825
21104 Выручка за предыдущий год702558250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365402933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354753100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307102892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34785150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год317200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год304600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4325150
23403 Прочие доходы за отчетный год1640723
23404 Прочие доходы за предыдущий год1417230
23503 Прочие расходы за отчетный год2600459
23504 Прочие расходы за предыдущий год2474590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1970779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3267790
24603 Прочее за отчетный год20400
24604 Прочее за предыдущий год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4010779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1137790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4010779
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-401)/Стоимость активов (2298) = -17.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3654+3172+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (6725) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-401)/Выручка (6725) = -5.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.311

Индекс Альтмана Z = 22.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (7.59), коэффициент текущей ликвидности (12.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (-5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дюртюлимелиоводстрой"