ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ" ИНН:0260007431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15291032 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года358025003800
11504 Основные средства на конец предыдущего года250038000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5007000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358030004500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300045000
12103 Запасы на конец отчетного года11965001312
12104 Запасы на конец предыдущего года50013120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200417051999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170519990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407022053311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220533110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765052057811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520578110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339017801956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178019560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426034255855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342558550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426034255855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342558550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765052057811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520578110
21103 Выручка за отчетный год180081591318303
21104 Выручка за предыдущий год15913183030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177091546517587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15465175870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299448716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4487160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299448716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4487160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299448716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4487160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184159183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1591830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115289533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2895330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (7650) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17709+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (18008) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (18008) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.796

Х5 = Выручка/Активы = 2.354

Индекс Альтмана Z = 2.8

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.8<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЮРТЮЛИМЕБЕЛЬ"

Еще предприятия