ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ" ИНН:0260007713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71865577 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212452204822687
11504 Основные средства на конец предыдущего года220482268724205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212452204822687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220482268724205
12103 Запасы на конец отчетного года409717521
12104 Запасы на конец предыдущего года9717521307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370568815258691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года881525869161983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84120134377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201343771173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379379113670589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года911367058963463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5918211318493276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131849327687668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511719958384846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года995838484677854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года655885240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года852403271
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года655885240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года852403271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года309946003900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145319783830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197838302643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145350778430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года507784306543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5918211318493276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131849327687668
21103 Выручка за отчетный год28849028117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10612013570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18237014547
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1823707993
23303 Проценты к уплате за отчетный год1371076
23403 Прочие доходы за отчетный год50807
23503 Прочие расходы за отчетный год6528301732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4841206992
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4841206992

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48412)/Стоимость активов (59182) = -81.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10612+0+0) = 171.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18237)/Выручка (28849) = 63.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48412)/Выручка (28849) = -167.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.388

Индекс Альтмана Z = 2.585

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.585<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (26.08), коэффициент текущей ликвидности (26.11), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (63.22%), рентабельность компании (-167.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ-ТРЕЙДИНГ"