Общество с ограниченной ответственностью "Галия" ИНН:0260007760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758087 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236714681022
11504 Основные средства на конец предыдущего года146810221537
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274615051070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150510701548
12103 Запасы на конец отчетного года3691750
12104 Запасы на конец предыдущего года17500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591325309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325309329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108103713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10371315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10681537322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1537322344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381030421392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304213921892
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33881881815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18818151350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000377250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000377250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82161200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161200292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422161200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161200292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381030421392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304213921892
21103 Выручка за отчетный год1151087286038
21104 Выручка за предыдущий год872860386555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год778768575899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год685758996307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37231871139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1871139248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37231871139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1871139248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37231871139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1871139248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33781871139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1871139248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3378)/Стоимость активов (3810) = 88.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7787+0+0) = 47.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3723)/Выручка (11510) = 32.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3378)/Выручка (11510) = 29.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.887

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.977

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.028

Индекс Альтмана Z = 19.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (32.35%), рентабельность компании (29.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галия"