Общество с ограниченной ответственностью "Инеш" ИНН:0260007777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758118 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407728866
11504 Основные средства на конец предыдущего года7288660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407728866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7288660
12103 Запасы на конец отчетного года444
12104 Запасы на конец предыдущего года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194144196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1441960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254149233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1492330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6618771099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87710990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271305457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3054570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390572642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5726420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390572642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5726420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6618771099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87710990
21103 Выручка за отчетный год615607263
21104 Выручка за предыдущий год6072630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5456601235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66012350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70-53-972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-9720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-53-972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-9720
23403 Прочие доходы за отчетный год28432315
23404 Прочие доходы за предыдущий год323150
23503 Прочие расходы за отчетный год29050538
23504 Прочие расходы за предыдущий год505380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-235-995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-235-9950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-235-995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-235-9950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (661) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (545+0+0) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (615) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (615) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.695

Х5 = Выручка/Активы = 0.93

Индекс Альтмана Z = 1.456

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.456<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (11.38%), рентабельность компании (10.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инеш"