Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан" ИНН:0260008065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77831740 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452554883
11504 Основные средства на конец предыдущего года5548831937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452554883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5548831970
12103 Запасы на конец отчетного года17181102591
12104 Запасы на конец предыдущего года11025911763
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года290290316
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2903160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20342204874171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2048741715457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4177973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177973114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22377220946051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2209460517359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22829226486934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2264869349329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3770301616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1558-2962-5030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2962-5030-927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221254-5014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54-5014-911
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года712417882470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178824700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13493208069478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20806947810240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206172259411948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225941194810240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22829226486934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2264869349329
21103 Выручка за отчетный год195881197851187238
21104 Выручка за предыдущий год19785118723850262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156184163379168532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16337916853251261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396973447218706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3447218706-999
22203 Управленческие расходы за отчетный год363943156618142
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31566181420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33032906564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2906564-999
23403 Прочие доходы за отчетный год1181701
23404 Прочие доходы за предыдущий год1817015
23503 Прочие расходы за отчетный год5053701695
23504 Прочие расходы за предыдущий год3701695124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27992717-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2717-430-1118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5602010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20100
24603 Прочее за отчетный год7485430
24604 Прочее за предыдущий год54300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14911973-430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1973-430-1118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14911973-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1973-430-1118
32003 Величина капитала на 31301600
32007 Величина капитала на 31-296200
32008 Величина капитала на 315400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)149100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)149100
33003 Величина капитала на 31377000
33007 Величина капитала на 31-155800
33008 Величина капитала на 31221200
36003 Чистые активы на 31221200
36004 Чистые активы на 315400
41103 Поступления – всего за отчетный год19576400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19457300
41193 Прочие поступления за отчетный год119100
41203 Платежи – всего за отчетный год20205500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19314800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год279500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год141900
41293 Прочие платежи за отчетный год465600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-629100
43103 Поступления – всего за отчетный год3258400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3183000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год75400
43203 Платежи – всего за отчетный год2646600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2646600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год611800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1491)/Стоимость активов (22829) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156184+0+36394) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3303)/Выручка (195881) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1491)/Выручка (195881) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Х5 = Выручка/Активы = 8.58

Индекс Альтмана Z = 9.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ППМ - Башкортостан"