ООО "Дюртюлистройдеталь" Дочернее общество Открытого акционерного общества "Стронег" ИНН:0260008080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77846865 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1189511378109889491
11504 Основные средства на конец предыдущего года113781098894916989
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года154153148286
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года153148286245
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1205011531111369777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115311113697777234
12103 Запасы на конец отчетного года69019899743111150
12104 Запасы на конец предыдущего года989974311115010896
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года321252740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6195372555141919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3725551419193583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713772148482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года772148482197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13809144281455413425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14428145541342514676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25859259592569023202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25959256902320221910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3228322832283228
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3228322832283228
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года597597597597
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года597597597597
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2143158115771072
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1581157710722505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5968540654024897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5406540248976330
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113227113451974
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года271134519742178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18144194431787315837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19443178731583713075
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6018391070494
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8391070494327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19877205532028818305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20553202881830515580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25859259592569023202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25959256902320221910
21103 Выручка за отчетный год11556612050610394378714
21104 Выручка за предыдущий год1205061039437871447514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1108871162709905775565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116270990577556545210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4679423648863149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4236488631492304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4679423648863149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4236488631492304
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1002
23303 Проценты к уплате за отчетный год78203303361
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203303361192
23403 Прочие доходы за отчетный год368234627181
23404 Прочие доходы за предыдущий год234627181521
23503 Прочие расходы за отчетный год3213271636231702
23504 Прочие расходы за предыдущий год2716362317001655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1757155115871269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155115871269978
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год918796915463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год796915463482
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год580486598209
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год486598209286
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1000
24603 Прочее за отчетный год16610294367
24604 Прочее за предыдущий год10294367105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год660653578439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год653578439391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год660653578439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год653578439391
32003 Величина капитала на 313228322832283228
32005 Величина капитала на 31597597597597
32007 Величина капитала на 311581157710722505
32008 Величина капитала на 315406540248976330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))660653578439
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)660653578439
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6606535780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6606535780
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98649731872
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98649731872
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20649291833
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)20649291833
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7804439
33278 Дивиденды (ИТОГО)7804439
33003 Величина капитала на 313228322832283228
33005 Величина капитала на 31597597597597
33007 Величина капитала на 312143158115771072
33008 Величина капитала на 315968540654024897
36003 Чистые активы на 315968540654024897
36004 Чистые активы на 315406540248976330
41103 Поступления – всего за отчетный год11517413652111839784153
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11503213652111839784153
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год142000
41203 Платежи – всего за отчетный год11303513379111367680395
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65698850477068249226
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24883258802292716109
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год78203303361
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год918746915463
41293 Прочие платежи за отчетный год21458219151884914236
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2139273047213758
42203 Платежи – всего за отчетный год2981225230703668
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2980224729223627
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1514841
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2981-2252-2646-3636
43103 Поступления – всего за отчетный год116908001006
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год116908001006
43203 Платежи – всего за отчетный год386119014731243
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год781164439
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год308107414291204
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год783-1190-673-237
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-59-7121402-115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (660)/Стоимость активов (25859) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110887+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4679)/Выручка (115566) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (660)/Выручка (115566) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Х5 = Выручка/Активы = 4.469

Индекс Альтмана Z = 4.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники