Потребительское общество "Дюртюли" ИНН:0260008481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79646774 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3196319628260
11504 Основные средства на конец предыдущего года3196282628763530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5109510951097985
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5109510951095109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8305830579350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8305793579850
12103 Запасы на конец отчетного года75311188071343
12104 Запасы на конец предыдущего года111880713434105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4130461237704129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4612377041293384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4898574045830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5740458354760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13203140451251813461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14045125181346116131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8250774562926982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7745629269827686
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2412244023461686
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244023461686623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2541386038804793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3860388047937822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4953630062260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6300622664790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13203140451251813461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14045125181346116131
21103 Выручка за отчетный год8363322409217569
21104 Выручка за предыдущий год332240921756933917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8265683407523295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331073951407135639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10-2361170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-330334980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-2361-33030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-3303-57260
23403 Прочие доходы за отчетный год2681512533668209
23404 Прочие доходы за предыдущий год5125336682093413
23503 Прочие расходы за отчетный год25436966761926
23504 Прочие расходы за предыдущий год30696761926640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1482068-6130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2068-6135570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2442480512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248401512556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-961820-101445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1820-101445495

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (13203) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (826+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (836) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (836) = -11.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.666

Индекс Альтмана Z = 2.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники