ООО "Племзавод Победа" ИНН:0260008675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633464 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89236874437732474573
11504 Основные средства на конец предыдущего года87443773247457376492
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года54051300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8923687983778370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8798377837745730
12103 Запасы на конец отчетного года86589847429194589647
12104 Запасы на конец предыдущего года84742919458964789644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1885154216792637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1542167926371634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35107522092
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10752209241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8850986391936760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8639193676943760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177745174374171513168949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174374171513168949168228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1019310193101930
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1019310193101930
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6111661116611160
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6111661116611160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7898073700728060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7370072806721310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150389145109144215143540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145109144215143540136943
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6228841170919923
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84117091992313470
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3268371942354594
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3719423545943225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года949612130113260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1213011326145170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8500800090008500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000900085006500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9360913569722392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9135697223928090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1786017135159720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1713515972108920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177745174374171513168949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174374171513168949168228
21103 Выручка за отчетный год77947720366864257925
21104 Выручка за предыдущий год72036686425792554212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65934687766448852936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68776644885293648871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12013326041540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3260415449890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12013326041540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3260415449890
23303 Проценты к уплате за отчетный год2715233220482434
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2332204824342772
23403 Прочие доходы за отчетный год77801305886228615
23404 Прочие доходы за предыдущий год130588622861513240
23503 Прочие расходы за отчетный год3287353236652474
23504 Прочие расходы за предыдущий год3532366524742507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137911045470630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10454706386960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137911045470638696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104547063869613282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137911045470630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10454706386960
32003 Величина капитала на 311001001000
32005 Величина капитала на 311019310193101930
32006 Величина капитала на 316111661116611160
32007 Величина капитала на 317370072806721310
32008 Величина капитала на 311451091442151435400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137911045470630
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)137911045470630
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137911045470630
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)137911045470630
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8511956063880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8511956063880
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8511956063880
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8511956063880
33003 Величина капитала на 311001001000
33005 Величина капитала на 311019310193101930
33006 Величина капитала на 316111661116611160
33007 Величина капитала на 317898073700728060
33008 Величина капитала на 311503891451091442150
36003 Чистые активы на 311503891451091442150
36004 Чистые активы на 311451091442151435400
41103 Поступления – всего за отчетный год6406166568541050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5680657655457610
41193 Прочие поступления за отчетный год7255891383440
41203 Платежи – всего за отчетный год6244966833538130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3490646858379280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175841013788460
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2715233220480
41293 Прочие платежи за отчетный год7244750649910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1612-2652920
43103 Поступления – всего за отчетный год1050015201100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1050015201100000
43203 Платежи – всего за отчетный год1218414881123320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1218414881123320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1684320-23320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7255-20400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13791)/Стоимость активов (177745) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65934+0+0) = 18.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12013)/Выручка (77947) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13791)/Выручка (77947) = 17.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.497

Индекс Альтмана Z = 9.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (4.96), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (15.41%), рентабельность компании (17.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники