Общество с ограниченной ответственностью "Исток" ИНН:0260008682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79647845 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20453196022061
11504 Основные средства на конец предыдущего года1960220611845
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года115811281037
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20453207603189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2076031892882
12103 Запасы на конец отчетного года577235792645
12104 Запасы на конец предыдущего года357926453266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6791507718077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50771807714882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года518024542143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24542143874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177431111022865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111102286519022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381963187026054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318702605421904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3725500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3776515340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1534-1336903
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5141330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5141330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4312982225481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года298222548115001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4312982226054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298222605415001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381963187026054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318702605421904
21103 Выручка за отчетный год356163879339605
21104 Выручка за предыдущий год387933960535203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356163388839605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год387933109035203
22203 Управленческие расходы за отчетный год3305500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год490500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25613388839605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338883109035203
23404 Прочие доходы за предыдущий год4512821671
23503 Прочие расходы за отчетный год11823428132015
23504 Прочие расходы за предыдущий год342813201524053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1379587872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-64312821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137958-643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-6435827
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1379)/Стоимость активов (38196) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+33055) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2561)/Выручка (35616) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1379)/Выручка (35616) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.622

Индекс Альтмана Z = 95.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Исток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.02), коэффициент быстрой ликвидности (27.77), коэффициент текущей ликвидности (41.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Исток"