ООО племзавод "Нива" ИНН:0260008690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79647816 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43982467264600346984
11504 Основные средства на конец предыдущего года46726460034698444209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4398246726460030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4672646003469840
12103 Запасы на конец отчетного года73800731177212661573
12104 Запасы на конец предыдущего года73117721266157356384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144508382678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508382678787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15201317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7403073640725100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7364072510622510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118012120366118513109235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120366118513109235102927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93976912478799483467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91247879948346774920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21774669785010543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46697850105438398
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года92079207115164895
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года92071151648956144
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1138413876193660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1387619366154380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126521524369723830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15243697238306980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1265215243111530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1524311153103300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118012120366118513109235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120366118513109235102927
21103 Выручка за отчетный год44424456844187838736
21104 Выручка за предыдущий год45684418783873635268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41683431663939433612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43166393943361229697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2741251824840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2518248451240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2741251824840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2518248451240
23303 Проценты к уплате за отчетный год41990818181723
23304 Проценты к уплате за предыдущий год908181817231792
23403 Прочие доходы за отчетный год6434839585099666
23404 Прочие доходы за предыдущий год8395850996668992
23503 Прочие расходы за отчетный год2904272525071648
23504 Прочие расходы за предыдущий год2725250716481745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5852728066680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72806668114190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463108033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1080013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53897172666811386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год717266681141911013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5389)/Стоимость активов (118012) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41683+0+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2741)/Выручка (44424) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5389)/Выручка (44424) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.91

Индекс Альтмана Z = 8.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (12.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники