ООО ПЛЕМЗАВОД "ЛЕНИНА" ИНН:0260008756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641736 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11223511289811682484768
11504 Основные средства на конец предыдущего года1128981168248476863780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11223511289811682484768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1128981168248476863780
12103 Запасы на конец отчетного года104285909537673669482
12104 Запасы на конец предыдущего года90953767366948270938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2579166814062013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166814062013786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619564948497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6494849758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113059926278309071992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92627830907199271782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225294205525199914156760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205525199914156760135562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1061064545345453
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106454534545345453
13603 Резервный капитал на конец отчетного года453534535300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года45353000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1327601131839157067148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113183915706714851212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178219158642137023112601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15864213702311260196665
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26285302203326733164
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30220332673316421112
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2321402461266549
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4024612665498292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28606342443939339713
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34244393933971329404
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000183660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84691263951324446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12639513244464993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1846912639234984446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126392349844469493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225294205525199914156760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205525199914156760135562
21103 Выручка за отчетный год1312771081588805981621
21104 Выручка за предыдущий год108158880598162158958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1049161018308109665951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101830810966595143715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263616328696315670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632869631567015243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263616328696315670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год632869631567015243
23303 Проценты к уплате за отчетный год3804536451043461
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5364510434613590
23403 Прочие доходы за отчетный год10242208712700116589
23404 Прочие доходы за предыдущий год20871270011658914820
23503 Прочие расходы за отчетный год9082224234796
23504 Прочие расходы за предыдущий год222423479615361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31891216132462628002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21613246262800211112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31891216132442228002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21613244222800211112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31891216132442228002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21613244222800211112
32003 Величина капитала на 31106454534545345453
32006 Величина капитала на 3145353000
32007 Величина капитала на 31113183915706714851212
32008 Величина капитала на 3115864213702311260196665
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31891216132442228002
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31891669722442228002
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31891216132442228002
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31891216132442228002
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123140012066
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1231445353012066
33003 Величина капитала на 311061064545345453
33006 Величина капитала на 31453534535300
33007 Величина капитала на 311327601131839157067148
33008 Величина капитала на 31178219158642137023112601
36003 Чистые активы на 31178219158642137023112601
36004 Чистые активы на 3115864213702311260196665
41103 Поступления – всего за отчетный год14176314178813311998700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13193612336210729282111
41193 Прочие поступления за отчетный год9827184262582716589
41203 Платежи – всего за отчетный год141639125317147137105813
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год789657256410533767313
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26322238822201221081
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3804536451043461
41293 Прочие платежи за отчетный год32548235071468413958
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12416471-14018-7113
43103 Поступления – всего за отчетный год1496447603240028062
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1496447603240028062
43203 Платежи – всего за отчетный год8899261731393120510
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8899261731393120510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6065-21413184697552
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6189-49424451439

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31891)/Стоимость активов (225294) = 14.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104916+0+0) = 25.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26361)/Выручка (131277) = 20.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31891)/Выручка (131277) = 24.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.786

Индекс Альтмана Z = 8.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (6.12), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (20.08%), рентабельность компании (24.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники