ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ" ИНН:0260008851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94263964 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29348304363261134864
11504 Основные средства на конец предыдущего года30436326113486422215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2934830436326110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3043632611348640
12103 Запасы на конец отчетного года19224187851564011375
12104 Запасы на конец предыдущего года18785156401137514532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1135145003016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14500301630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2381221001226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122100122634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2059720357157400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2035715740156170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49945507934835150481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50793483515048136811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21510000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001632200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года127631276300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года127631276300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года98498400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года98498400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250212435100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24351505100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38983381983512036685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38198351203668527423
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2742361620350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3616203502134
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5889100377582
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1003775821336
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8631371624120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года371624125820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6696240653210706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62406532107063066
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года162263900
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2639278700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23318879108190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года887910819132140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49945507934835150481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50793483515048136811
21103 Выручка за отчетный год15895148561598918421
21104 Выручка за предыдущий год14856159891842112244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15490147211535017032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1472115350170328639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4051356390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13563913890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4051356390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13563913890
23303 Проценты к уплате за отчетный год713458134247
23304 Проценты к уплате за предыдущий год458134247436
23403 Прочие доходы за отчетный год1846431335821621
23404 Прочие доходы за предыдущий год4313358216211930
23503 Прочие расходы за отчетный год86891222155912
23504 Прочие расходы за предыдущий год912221559121025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год670307818720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30781872-31490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67030781872-4692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3078636-31493839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год670307800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307863600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (670)/Стоимость активов (49945) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15490+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (15895) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (670)/Выручка (15895) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.556

Индекс Альтмана Z = 6.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (8.84), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАШИННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ "ДЮРТЮЛИНСКАЯ"