Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам" ИНН:0260009044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94279758 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года75115156197
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11515619730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года751151560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1151562270
12103 Запасы на конец отчетного года325581282283
12104 Запасы на конец предыдущего года581282283401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7175647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1756478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3325983380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5983383300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407713494557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года713494557515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71139-31-191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139-31-191-28
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336574525748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года574525748543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3365745250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5745257480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407713494557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года713494557515
21103 Выручка за отчетный год1718254125582079
21104 Выручка за предыдущий год2541255820791920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1163174319612155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1743196116462221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5557985970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7985974330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5557985970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7985974330
23503 Прочие расходы за отчетный год542343125
23504 Прочие расходы за предыдущий год541312520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137645660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2575664080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175281662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215426252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-423624-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23624163-373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (407) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1163+0+0) = 47.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (555)/Выручка (1718) = 32.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (1718) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 0.338

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (32.31%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ихтирам"