Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской" ИНН:0260009358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96227286 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17571164721624821363
11504 Основные средства на конец предыдущего года16472162482136320372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1757116472162480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1647216248213630
12103 Запасы на конец отчетного года21491257792935428922
12104 Запасы на конец предыдущего года25779293542892229905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274164121405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164121405184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2179025943294960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2594329496293280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39361424154574450691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42415457445069150471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32807357553798442424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35755379844242440440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26780113362078
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26780113360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580167520001870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6554581352844931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5813528449316083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6554639369590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6393695969310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39361424154574450691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42415457445069150471
21103 Выручка за отчетный год19047180182015421854
21104 Выручка за предыдущий год18018201542185420369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18826180141957118707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18015195711870718812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22145830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358331470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22145830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год358331470
23303 Проценты к уплате за отчетный год144181376520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181376520400
23403 Прочие доходы за отчетный год1019245227154320
23404 Прочие доходы за предыдущий год2452271543204091
23503 Прочие расходы за отчетный год1056201526691763
23504 Прочие расходы за предыдущий год2014266917631274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402602530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26025351840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402602535184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26025351843794
32003 Величина капитала на 3122529000
32005 Величина капитала на 315485000
32007 Величина капитала на 317741000
32008 Величина капитала на 3135755000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2988000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2988000
33003 Величина капитала на 3122529000
33005 Величина капитала на 315485000
33007 Величина капитала на 314793000
33008 Величина капитала на 3132807000
36003 Чистые активы на 3132807000
41103 Поступления – всего за отчетный год15170000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14151000
41193 Прочие поступления за отчетный год1019000
41203 Платежи – всего за отчетный год15145000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7344000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6342000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год144000
41293 Прочие платежи за отчетный год1315000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (39361) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18826+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (19047) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (19047) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.006

Индекс Альтмана Z = 7.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью племзавод "Крупской"