Общество с ограниченной ответственностью "Миляш" ИНН:0260009407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002450 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года601590759
12104 Запасы на конец предыдущего года5907590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605677857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6778570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605677857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6778570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105177357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1773570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105177357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1773570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605677857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6778570
21103 Выручка за отчетный год243302416
21104 Выручка за предыдущий год171624160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237402156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151421560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год590260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2022600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год590260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2022600
23504 Прочие расходы за предыдущий год10100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год590250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1922500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1672270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (605) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2374+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (2433) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2433) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.762

Индекс Альтмана Z = 11.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Миляш"