Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро" ИНН:0260009478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80000008 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126641067793765823
11504 Основные средства на конец предыдущего года10677937658234671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126641067793760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10677937658230
12103 Запасы на конец отчетного года11869750457064364
12104 Запасы на конец предыдущего года7504570643643099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400746986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7469860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14145821911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58219111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13683763666230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7636662343810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26347183131599910204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1831315999102047771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2389717969156819273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179691568192736850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2240000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года152790140
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2790140263
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года225527900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27901400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195317228791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317228791658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953172280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3172287910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26347183131599910204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1831315999102047771
21103 Выручка за отчетный год9363500255733391
21104 Выручка за предыдущий год5002557333912814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6892249624411194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2496244111941121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2471250631320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2506313221970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2471250631320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2506313221970
23403 Прочие доходы за отчетный год735725474076988
23404 Прочие доходы за предыдущий год25474076988902
23504 Прочие расходы за предыдущий год25946800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9828479466780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4794667831850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9828479466783150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4794667831852565

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9828)/Стоимость активов (26347) = 37.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6892+0+0) = 35.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2471)/Выручка (9363) = 26.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9828)/Выручка (9363) = 104.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 70.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.754

Индекс Альтмана Z = 17.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.25), коэффициент быстрой ликвидности (9.3), коэффициент текущей ликвидности (70.17), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (26.39%), рентабельность компании (104.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗАиР Агро"