Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма" ИНН:0260009534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000053 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69672685336821158703
11504 Основные средства на конец предыдущего года68533682115870358042
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года74238700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года387000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70414689206821158703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68920682115870358042
12103 Запасы на конец отчетного года82714695557518258344
12104 Запасы на конец предыдущего года69555751825834461380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3071378137507696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3781375076964829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556174444134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174444134355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86341735107937666174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73510793766617466564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156755142430147587124877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142430147587124877124606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54928549285492854928
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54928549285492854928
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78964666445823751407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66644582375140747971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133892121572113165106335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121572113165106335102899
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1134215145188996939
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года151451889969393700
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3014478712937
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года44787129374444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1164315592197709876
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155921977098768144
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3680150533084205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1505330842057583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75403761113444461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37611134444615980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112205266146528666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526614652866613563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156755142430147587124877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142430147587124877124606
21103 Выручка за отчетный год63500666694900446730
21104 Выручка за предыдущий год66669490044673042883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55963624624458142306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62462445814230639744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7537420744234424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4207442344243139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7537420744234424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4207442344243139
23303 Проценты к уплате за отчетный год2441267024261260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2670242612601099
23403 Прочие доходы за отчетный год807316679115208001
23404 Прочие доходы за предыдущий год166791152080018595
23503 Прочие расходы за отчетный год849615943783572
23504 Прочие расходы за предыдущий год6159437835722389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123201205791397593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12057913975938246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123201205791397515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12057913975938246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123201205791397515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12057913975938246
32003 Величина капитала на 3154928549285492854928
32007 Величина капитала на 3166644582375140747971
32008 Величина капитала на 31121572113165106335102899
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123201205791397515
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)123201205791397515
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12320091397515
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12320091397515
33003 Величина капитала на 3154928549285492854928
33007 Величина капитала на 3178964666445823751407
33008 Величина капитала на 31133892121572113165106335
36003 Чистые активы на 31133892121572113165106335
36004 Чистые активы на 31121572113165106335102899
41103 Поступления – всего за отчетный год71178752796797355506
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63071576905564447286
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год34350190
41193 Прочие поступления за отчетный год807317239123108220
41203 Платежи – всего за отчетный год62063619936715155588
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34750430294038135730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15262117451071211038
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2441267024261261
41293 Прочие платежи за отчетный год96104549136327559
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год911513286822-82
42203 Платежи – всего за отчетный год71057999137273998
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год71057999137270
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7105-7999-13727-3998
43103 Поступления – всего за отчетный год450090512171711496
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450090512171711496
43203 Платежи – всего за отчетный год61281460885027637
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год61281460885027637
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1628-5557132153859
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период382-270310-221

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12320)/Стоимость активов (156755) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55963+0+0) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7537)/Выручка (63500) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12320)/Выручка (63500) = 19.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.856

Индекс Альтмана Z = 10.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (7.7), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (11.87%), рентабельность компании (19.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью - племзавод "Чишма"