ООО ПЛЕМЗАВОД "РОССИЯ" ИНН:0260009541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000066 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128699127461133532105102
11504 Основные средства на конец предыдущего года12746113353210510287602
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30303030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3555000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128729131046133562105132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13104613356210513287632
12103 Запасы на конец отчетного года147003145306129056125377
12104 Запасы на конец предыдущего года145306129056125377113635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1216211517161938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2115171619382392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года767526440171214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52644017121421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148986152685134789128529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152685134789128529116048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277715283731268351233661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283731268351233661203680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15476154761547615476
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15476154761547615476
13603 Резервный капитал на конец отчетного года128311128311128311128311
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года128311128311128311128311
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93878881086857141262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88108685714126226509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237915232145212608185149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232145212608185149170396
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27533314994148429616
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31499414842961616274
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года876147624703493
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27533323754296032086
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32375429603208619767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600010500600012000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105006000120007500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6267871167834426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8711678344266017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12267192111278316426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19211127831642613517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277715283731268351233661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283731268351233661203680
21103 Выручка за отчетный год108333816569954275493
21104 Выручка за предыдущий год81656995427549364482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88592676728308961014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67672830896101451842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19741139841645314479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13984164531447912640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19741139841645314479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13984164531447912640
23303 Проценты к уплате за отчетный год5155592857574124
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5928575741242390
23403 Прочие доходы за отчетный год21956196982021015276
23404 Прочие доходы за предыдущий год19698202101527613512
23503 Прочие расходы за отчетный год17875821734375667
23504 Прочие расходы за предыдущий год8217343756673539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18667195372746919964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19537274691996420223
24603 Прочее за отчетный год39701600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18270195372730919964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19537273091996420131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18270195372730919964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19537273091996420131
32003 Величина капитала на 31250250100100
32005 Величина капитала на 3115476154761547615476
32006 Величина капитала на 31128311128311128311128311
32007 Величина капитала на 3188108685714126226509
32008 Величина капитала на 31232145212608185149170396
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18270195372730919964
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18270195372745919964
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18270195372730919964
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18270195372730919964
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12500005211
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12500005211
33003 Величина капитала на 31250250250100
33005 Величина капитала на 3115476154761547615476
33006 Величина капитала на 31128311128311128311128311
33007 Величина капитала на 3193878881086857141262
33008 Величина капитала на 31237915232145212608185149
36003 Чистые активы на 31237915232145212608185149
36004 Чистые активы на 31232145212608185149170396
41103 Поступления – всего за отчетный год11679010134511891987159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102111878209883874172
41193 Прочие поступления за отчетный год14679135252008112987
41203 Платежи – всего за отчетный год101871799378402373673
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57810499555599339277
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24733185751717521900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5155592800
41293 Прочие платежи за отчетный год1417354791085512496
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14919214083489613486
42103 Поступления – всего за отчетный год200730801110
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год200730801110
42203 Платежи – всего за отчетный год12957118283231626011
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12957118283231626011
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10950-8748-32205-26011
43103 Поступления – всего за отчетный год11022184002975528680
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11022184002975528680
43203 Платежи – всего за отчетный год19488298132964314962
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19488298132964314962
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8466-1141311213718
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4497124728031193

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18270)/Стоимость активов (277715) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88592+0+0) = 22.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19741)/Выручка (108333) = 18.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18270)/Выручка (108333) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.978

Индекс Альтмана Z = 10.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (12.15), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.22%), рентабельность компании (16.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники