ООО ПЛЕМЗАВОД ИМЕНИ КИРОВА ИНН:0260009566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80011940 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120754121559114846111046
11504 Основные средства на конец предыдущего года12155911484611104671230
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года43434343
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года43434343
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7357903776204955
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9037762049554088
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128154130639122509116044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13063912250911604475361
12103 Запасы на конец отчетного года78487663176824257717
12104 Запасы на конец предыдущего года66317682425771754864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10917779156674195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7791566741954416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55376615837566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3766158375662024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89459778747549269478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77874754926947861304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217613208513198001185522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208513198001185522136665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57197571975719757197
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57197571975719757197
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18585185851858518585
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18585185851858518585
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114571966848210364156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96684821036415631605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190353172466157885139938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172466157885139938107387
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12840174552207025411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1745522070254118948
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1017175432054715
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1754320547156352
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13857192092527530126
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19209252753012615300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500200016256000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000162560005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1090314838132169458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148381321694588978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13403168381484115458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16838148411545813978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217613208513198001185522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208513198001185522136665
21103 Выручка за отчетный год1023021092948035293516
21104 Выручка за предыдущий год109294803529351664736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87765962786622180018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96278662218001852822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14537130161413113498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13016141311349811914
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14537130161413113498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13016141311349811914
23303 Проценты к уплате за отчетный год3068321237192364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3212371923641356
23403 Прочие доходы за отчетный год19145206911636328480
23404 Прочие доходы за предыдущий год20691163632848013866
23503 Прочие расходы за отчетный год5392784460397063
23504 Прочие расходы за предыдущий год7844603970637255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25222226512073632551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22651207363255117169
24603 Прочее за отчетный год635901520
24604 Прочее за предыдущий год901520248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24587225612058432551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22561205843255116921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24587225612058432551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22561205843255116921
32003 Величина капитала на 3157197571975719757197
32005 Величина капитала на 3118585185851858518585
32007 Величина капитала на 3196684821036415631605
32008 Величина капитала на 31172466157885139938107387
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24587225612058432551
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24587225612058432551
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24587225612058432551
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24587225612058432551
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6700798026370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6700798026370
33003 Величина капитала на 3157197571975719757197
33005 Величина капитала на 3118585185851858518585
33007 Величина капитала на 31114571966848210364156
33008 Величина капитала на 31190353172466157885139938
36003 Чистые активы на 31190353172466157885139938
36004 Чистые активы на 31172466157885139938107387
41103 Поступления – всего за отчетный год9584710621881085115354
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79677882506625190915
41193 Прочие поступления за отчетный год16170179681483424439
41203 Платежи – всего за отчетный год91518877536737179161
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61651550374232355851
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15560208411585014460
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2084260631591787
41293 Прочие платежи за отчетный год12223926960397063
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4329184651371436193
42103 Поступления – всего за отчетный год2751239014344001
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2751239014344001
42203 Платежи – всего за отчетный год6676144321341549751
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6676144321341549751
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3925-12042-11981-45750
43103 Поступления – всего за отчетный год50006000650024527
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50006000650024527
43203 Платежи – всего за отчетный год911510240142169428
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год911510240142169428
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4115-4240-771615099
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37112183-59835542

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24587)/Стоимость активов (217613) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87765+0+0) = 16.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14537)/Выручка (102302) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24587)/Выручка (102302) = 24.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.983

Индекс Альтмана Z = 10.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (6.68), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (14.21%), рентабельность компании (24.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники